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　　根據(jù)《深圳經(jīng)濟特區(qū)政府投資項目審計監(jiān)督條例》的規(guī)定，按照年度審計項目計劃，2016年12月16日至2017年6月2日，我局對深圳市鹽田區(qū)環(huán)境保護和水務局（以下簡稱區(qū)環(huán)保水務局）送審的鹽田區(qū)沙頭角片區(qū)（含海山片區(qū)、鹽田街道片區(qū)、梅沙片區(qū)）優(yōu)質(zhì)飲用水入戶水管更新一期工程項目竣工決算進行了審計（2016年12月26日至2017年6月2日，因建設(shè)單位補充資料，項目暫停審計）。審計工作得到該單位的支持和配合，審計實施工作進展比較順利。審計過程中查閱了該單位提供的工程竣工資料和報表、賬冊、會計憑證及合同等資料。區(qū)環(huán)保水務局對其提供的會計資料及其他證明資料的真實性、完整性負責，深圳市鹽田區(qū)審計局的責任是依法獨立實施審計并出具審計報告。

　　 一、基本情況

　　鹽田區(qū)沙頭角片區(qū)（含海山片區(qū)、鹽田街道片區(qū)、梅沙片區(qū)）優(yōu)質(zhì)飲用水入戶水管更新一期工程項目經(jīng)深鹽發(fā)改投〔2012〕61號文批準立項，計劃投資2600萬元，資金來源為國土基金，項目建設(shè)單位是區(qū)環(huán)保水務局。工程于2012年11月1日開工，2013年12月13日通過竣工驗收，質(zhì)量驗收等級為合格。

　　二、審計結(jié)果、跟蹤審計情況和審計評價

　　（一）審計結(jié)果

　　該項目竣工決算送審金額為19,319,061.54元。經(jīng)審計，審定金額為19,316,491.16元，本次決算審計核減2,570.38元，核減率0.01%,詳見附件。

　　（二）跟蹤審計情況

　　跟蹤審計過程中，完成預算審計1項,出具預算審計報告1份,審定金額22,630,297.56元；完成結(jié)算審計1項，出具工程結(jié)算審計報告1份，送審金額17,940,401.35元，審定金額17,545,144.28元，核減395,257.07元，核減率2.2%。

　　（三）審計評價

　　審計結(jié)果表明，建設(shè)單位在項目管理方面，基本能夠按照基建程序?qū)嵤┎⒐芾眄椖浚こ藤Y料齊全;在財務管理及會計核算方面，會計資料較完整，所披露的會計信息真實地反映了建設(shè)資金的來源和運用情況;在投資計劃執(zhí)行方面，該項目計劃投資2600萬元，實際投資1931.65萬元。

　　三、審計發(fā)現(xiàn)的主要問題

　　未按規(guī)定時限送審竣工決算

　　該項目于2013年12月13日通過驗收，建設(shè)單位于2016年12月16日送審該項目竣工財務決算，與《深圳經(jīng)濟特區(qū)政府投資項目審計監(jiān)督條例》第二十八條“建設(shè)、施工等與項目建設(shè)相關(guān)的單位，應當在項目完成竣工驗收之日起九十日內(nèi)，向?qū)徲嫏C關(guān)提交下列資料……”的規(guī)定不符。

　　建設(shè)單位今后建設(shè)的項目竣工驗收后，應及時整理項目決算資料，報送審計機關(guān)審計。

　　對本次審計發(fā)現(xiàn)的問題，請區(qū)環(huán)保水務局自收到本報告之日起90日內(nèi)，將整改情況書面報告至深圳市鹽田區(qū)審計局。

　　深圳市鹽田區(qū)審計局 

　　　2017年6月13日